Налоговые и уголовно-правовые риски группы компаний
Сопровождение бизнеса в рамках выездной налоговой проверки, последующего налогового спора и уголовного преследования по двум составам преступлений. Размер налоговых претензий превышал 100 млн рублей.
Защита строилась одновременно в налоговом и уголовно-правовом контурах одного конфликта, с учетом взаимного влияния доказательств и процессуальных решений.
В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган поставил под сомнение реальность транспортно-экспедиционных операций и правомерность учета расходов и налоговых вычетов.
По результатам проверки компании были предъявлены налоговые претензии на сумму более 100 млн рублей.
В дальнейшем финансовому директору было предъявлено обвинение в пособничестве уклонению организации от уплаты НДС и налога на прибыль. Сумма налогов в уголовном обвинении составляла 60 млн рублей.
Уголовное дело также включало обвинение по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ — в полной невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат свыше двух месяцев.
Работа велась одновременно по налоговой и уголовно-правовой составляющим дела.
Анализировались хозяйственные операции, первичные документы, отношения с контрагентами, движение денежных средств, материалы налоговой проверки и доказательства, использованные следствием.
На стадии предварительного расследования и в суде формировалась позиция по обоим составам обвинения, включая оценку доказательств, процессуальных решений и обстоятельств, имеющих значение для назначения наказания.
Лишение свободы назначено условно.
По итогам судебного разбирательства суд применил положения ст. 73 УК РФ.
По обвинению по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ назначено наказание в виде штрафа.
